Quel régime de retraite s’applique au président de SAS?
Vous êtes affilié au régime général des salariés, administré par la Sécurité sociale. Ce n’est pas un régime « de commerçant » ou « d’indépendant » – c’est le même que celui de vos salariés. Cette affiliation s’impose automatiquement : aucune alternative, aucun régime spécial. Concrètement, cela signifie que vous cotisez à la Sécurité sociale pour la retraite de base, exactement comme un cadre dans une grande entreprise. Vous accumulez des trimestres de cotisations et bâtissez progressivement vos droits à la retraite de base, calculés selon la formule standard de la Sécurité sociale. Votre affiliation couvre aussi une retraite complémentaire : l’Agirc-Arrco, le régime de retraite complémentaire des salariés du secteur privé. Vous n’avez aucun choix ici non plus. Cette double affiliation – retraite de base et complémentaire – vous offre une protection sociale proche de celle d’un salarié, contrairement aux gérants majoritaires de SARL qui relèvent d’un régime entièrement différent.Cotisations sociales et impact sur la retraite complémentaire
Votre taux de cotisations sociales est le point clé qui différencie votre situation : vous versez environ 65% de cotisations sur votre rémunération brute, contre 45% seulement pour un gérant non-salarié. Pourquoi cette différence ? Parce que vous êtes soumis au même mécanisme qu’un salarié : votre entreprise paie une partie des cotisations (l’équivalent du patronal) et vous en versez une autre (l’équivalent du salarial). Pour un gérant non-salarié, le système est différent – il cotise directement sur ses revenus professionnels avec un taux global inférieur. Cette charge plus élevée a un revers : vos droits retraite s’accumulent plus rapidement. Chaque euro de rémunération brute que vous versez génère des points Agirc-Arrco. Avec un salaire brut de 3 000€ mensuels, vous accumulez en moyenne 380 points par an. Ces points déterminent directement le montant de votre retraite complémentaire future. Un détail crucial : contrairement aux gérants majoritaires de SARL, vous ne versez aucune cotisation sociale sur vos dividendes. Si vous vous rémunérez partiellement en dividendes, cette part n’a aucun impact sur votre retraite complémentaire Agirc-Arrco – seule votre rémunération brute compte. C’est un levier que certains dirigeants ignorent pour arbitrer entre salaire et dividendes en fonction de leurs objectifs retraite.Comment optimiser l’accumulation de points retraite en tant que gérant de SAS?
Vous disposez d’un levier direct : augmenter votre rémunération brute. Plus vous vous payez en salaire, plus vous accumulez de points Agirc-Arrco chaque année. Mathématiquement, c’est linéaire. Mais il existe aussi une mécanique complémentaire depuis janvier 2026 : les versements volontaires. Vous pouvez verser des cotisations supplémentaires pour créer des droits additionnels à la retraite complémentaire. Ce dispositif reste plafonné : maximum 2 355 euros par an (soit 5% du PASS – Plafond Annuel de la Sécurité Sociale). Ces versements volontaires s’adressent notamment aux dirigeants qui :- Ont eu des années de faible rémunération (création d’entreprise, difficultés passagères)
- Cherchent à combler des trous dans leur carrière retraite
- Veulent accélérer l’accumulation de points en fin de carrière